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| Modelo de Madurez del Sistema de Control Interno | Este Modelo ofrece una visión global del sistema de control interno institucional, permitiendo identificar el estado de desarrollo en que se encuentran cada uno de sus componentes funcionales, a saber: ambiente de control, valoración del riesgo, actividades de control, sistemas de información y seguimiento, los cuales interactúan entre sí para promover el logro de los objetivos institucionales. |
| Sesiones extraordinarias, certificaciones y plan de trabajo de la Auditoría Interna | Procedimiento para la convocatoria a sesiones extraordinarias del Concejo Municipal, Emisión de certificaciones por parte de la Secretaría Municipal y Presentación del plan de trabajo de la Unidad de Auditoría Interna. Circular 12012-99. |
| Lineamientos generales para el análisis de presuntos Hechos Irregulares (R-DC-102-2019) | Resolución No. R-DC-102-2019. Publicada en el Alcance No. 242 a La Gaceta No. 209 del 04 de noviembre de 2019.
Modificada mediante resolución R-DC-00011-2025, publicada en La Gaceta No. 48 del 12 de marzo de 2025. |
| Obligación de atender las potestades de acceso a la información | Comunicado de advertencia sobre la obligación de atender las potestades de acceso a la información de las auditorías internas. Aviso. Publicado en el Alcance No. 57 a La Gaceta No. 217 de 5 de noviembre, 2004. |
| Directrices Generales para el Establecimiento y Funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI) (D-3-2005-CO-DFOE) | Resolución No. R-CO-64-2005. Publicada en La Gaceta No. 134 del 12 de julio del 2005. |
| Autoevaluación del sistema de control interno y fiscalización de la Contraloría General de la República sobre cumplimiento de la normativa vigente (Entes y Órganos sujetos a fiscalización) | Oficio No. 02053 (DFOE-055) del 27 de febrero del 2004. |
| Directrices generales sobre principios y enunciados éticos | Directrices generales sobre principios y enunciados éticos a observar por parte de los jerarcas, titulares subordinados, funcionarios de la Contraloría General de la República, auditorías internas y servidores públicos en general. Resolución No. D-2-2004-CO. Publicada en La Gaceta No. 228 del 22 de noviembre del 2004. |
| Parámetros de implementación de las “Directrices generales para el establecimiento y funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI)" | Oficio No. 1741 (DFOE-68) del 08 de febrero del 2006. |
| Reglamento del Fondo Fijo de Caja Chica de la Contraloría General de la República | Reglamento del Fondo Fijo de Caja Chica de la Contraloría General de la República.
Modificado mediante la resolución R-DC-00077-2025 (DC-0223)-2025. |
| Directrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el informe final de su gestión | Directrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el informe final de su gestión, según lo dispuesto en el inciso E) del artículo 12 de la Ley General de Control Interno (D-1-2005-CO-DFOE). Resolución No. R-CO-61. Publicada en La Gaceta No. 131 del 07 de julio del 2005.
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| Normas para el Control de Fondos y Actividades Públicos que son custodiados o administrados por Sujetos Privados | Resolución R-DC-00010-2023. Publicada en La Gaceta No.38 del 01 de marzo del 2023.
Normas para el Control de Fondos y Actividades Públicos que son custodiados o administrados por Sujetos Privados. |
| Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa de calidad de las auditorías internas del Sector Público. | Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa de calidad de las auditorías internas del Sector Público.
Resolución R-CO-33-2008. |
| Lineamientos Generales para el Cumplimiento de las Disposiciones y Recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus Informes de Auditoría (R-DC-144-2015) | Resolución No. R-DC-144-2015. Publicada en La Gaceta No. 242 del 14 de diciembre del 2015. |
| Directrices para la contratación de servicios de auditoría externa en el Sector Público (D-3-2009-CO-DFOE) | Resolución No. R-CO-33-2009. Publicada en La Gaceta No.
104 del 01 de junio del 2009. |
| Ley General de Control Interno No.8292 | Publicada en La Gaceta No. 169 del 04 de setiembre del 2002. |